5 фактов про ИИС, о которых вы могли забыть.
1. Для чего?
ИИС – индивидуальный инвестиционный счет, предназначенный для учета активов и операций на фондовом рынке. За счет имущества, учитываемого на ИИС, можно вкладываться в акции, облигации, паи инвестиционных фондов и другие финансовые инструменты. В отличие от обычных счетов, которые вы можете открыть у брокера или доверительного управляющего, это индивидуальный инвестиционный счет, по которому действует льготный налоговый режим.
Важные условия работы ИИС:
- Максимальный взнос – 1 000 000 рублей в год
- Чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт не меньше трех лет. Ограничений в инвестировании более трех лет – нет
- Чтобы открыть ИИС, вы должны быть гражданином и налоговым резидентом России, и он у вас должен быть только один.
2. Как работает?
С его помощью можно:
- Доверить управление средствами управляющему (доверительное управление через управляющего)
- Торговать ценными бумагами и иными финансовыми инструментами на фондовой бирже самостоятельно (брокерское обслуживание через брокера)
Для тех, кто хочет сэкономить время и доверить свои активы профессионалам, подойдет работа с ИИС через управляющего. Он возьмет на себя формирование инвестиционного портфеля под выбранную вами стратегию управления.
3. Существует два типа вычета – какой выбрать?
Есть два типа налогового вычета:
1. Тип А. Налоговый вычет на взнос. До 52 000 рублей ежегодно
2. Тип Б. Налоговый вычет на доход. В размере положительного финансового результата от инвестиций
- Вычеты А и Б нельзя использовать одновременно
- Необходимо выбрать, какой подходит больше
- Не нужно решать сразу. Какую льготу применить, можно определить уже после того, как открыли счет
- Если один раз был получен вычет типа А, то вычет типа Б уже нельзя будет получить.
Налоговый вычет на взнос (тип А) |
|
Налоговый вычет на доход (тип Б) |
|
4. Преимущества:
- В отличие от обычного договора ДУ или договора на брокерское обслуживание, по ИИС можно получить налоговую льготу
- Отложенное налогообложение: налог с прибыльных операций, учитываемых на ИИС, рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как например на брокерском счете.
5. Недостатки тоже есть:
- Активы на ИИС не застрахованы АСВ (Агентство по страхованию вкладов), так как не являются банковскими вкладами
- Нельзя снять деньги частично
- Одновременно можно иметь только один ИИС
- Получить налоговые льготы можно только через 3 года после открытия ИИС.
Лайфхак:
Если прошло 3 года, и вы еще не подавали на вычет, то можно пойти разными путями, выбрав более подходящий вам вариант:
- Оформить вычет на взнос за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 рублей
- Оформить вычет на доходи не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.
Данный материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном сообщении, могут не соответствовать Вашему инвестиционному профилю. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном материале.