5 фактов про ИИС

5 фактов про ИИС, о которых вы могли забыть.

1. Для чего?

ИИС – индивидуальный инвестиционный счет, предназначенный для учета активов и операций на фондовом рынке. За счет имущества, учитываемого на ИИС, можно вкладываться в акции, облигации, паи инвестиционных фондов и другие финансовые инструменты. В отличие от обычных счетов, которые вы можете открыть у брокера или доверительного управляющего, это индивидуальный инвестиционный счет, по которому действует льготный налоговый режим.

Важные условия работы ИИС:

  • Максимальный взнос – 1 000 000 рублей в год
  • Чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт не меньше трех лет. Ограничений в инвестировании более трех лет – нет
  • Чтобы открыть ИИС, вы должны быть гражданином и налоговым резидентом России, и он у вас должен быть только один.

2. Как работает?

С его помощью можно:

  • Доверить управление средствами управляющему (доверительное управление через управляющего)
  • Торговать ценными бумагами и иными финансовыми инструментами на фондовой бирже самостоятельно (брокерское обслуживание через брокера)

Для тех, кто хочет сэкономить время и доверить свои активы профессионалам, подойдет работа с ИИС через управляющего. Он возьмет на себя формирование инвестиционного портфеля под выбранную вами стратегию управления.

3. Существует два типа вычета – какой выбрать?

Есть два типа налогового вычета:
1. Тип А. Налоговый вычет на взнос. До 52 000 рублей ежегодно
2. Тип Б. Налоговый вычет на доход. В размере положительного финансового результата от инвестиций

  • Вычеты А и Б нельзя использовать одновременно
  • Необходимо выбрать, какой подходит больше
  • Не нужно решать сразу. Какую льготу применить, можно определить уже после того, как открыли счет
  • Если один раз был получен вычет типа А, то вычет типа Б уже нельзя будет получить.
Налоговый вычет на взнос (тип А)
  • Можно вернуть 13% от суммы не более 400 000 рублей, внесенной на ИИС в течение года
  • Максимальный взнос на счет ИИС 1 млн рублей в год
  • Максимально можно получить от государства 52 тыс. рублей в год
  • Сумма налогового вычета не может превышать сумму подоходного налога, который вы отдали государству
  • Налог на доходы физических лиц будет посчитан и оплачен по итогам закрытия счета (управляющий является налоговым агентом), но получить первый налоговый вычет можно уже на следующий год после открытия ИИС
  • В случае закрытия договора раньше чем через 3 года, придется вернуть обратно налоговый вычет, который был получен ранее.
 Налоговый вычет на доход (тип Б)
  • Льгота освободит вашу прибыль от инвестиций от налога в 13%
  • Максимальный взнос на счет ИИС 1 млн рублей в год
  • Нет ограничений в сумме льготы
  • Вычет на доход не распространяется на дивиденды по акциям
  • Получить налоговый вычет можно по истечении трех лет после открытия ИИС.

4. Преимущества:

  • В отличие от обычного договора ДУ или договора на брокерское обслуживание, по ИИС можно получить налоговую льготу
  • Отложенное налогообложение: налог с прибыльных операций, учитываемых на ИИС, рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как например на брокерском счете.

5. Недостатки тоже есть:

  • Активы на ИИС не застрахованы АСВ (Агентство по страхованию вкладов), так как не являются банковскими вкладами
  • Нельзя снять деньги частично
  • Одновременно можно иметь только один ИИС
  • Получить налоговые льготы можно только через 3 года после открытия ИИС.

Лайфхак:

Если прошло 3 года, и вы еще не подавали на вычет, то можно пойти разными путями, выбрав более подходящий вам вариант:

  • Оформить вычет на взнос за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 рублей
  • Оформить вычет на доходи не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.

 

Данный материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном сообщении, могут не соответствовать Вашему инвестиционному профилю. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном материале.

 

Мы в Telegram

Новости финансового рынка у вас в кармане