5 фактов про ИИС

5 фактов про ИИС, о которых вы могли забыть.

1. Для чего?

ИИС – индивидуальный инвестиционный счет, предназначенный для учета активов и операций на фондовом рынке. За счет имущества, учитываемого на ИИС, можно вкладываться в акции, облигации, паи инвестиционных фондов и другие финансовые инструменты. В отличие от обычных счетов, которые вы можете открыть у брокера или доверительного управляющего, это индивидуальный инвестиционный счет, по которому действует льготный налоговый режим.

Важные условия работы ИИС:

Максимальный взнос – 1 000 000 рублей в год
Чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт не меньше трех лет. Ограничений в инвестировании более трех лет – нет
Чтобы открыть ИИС, вы должны быть гражданином и налоговым резидентом России, и он у вас должен быть только один.

2. Как работает?

С его помощью можно:

Доверить управление средствами управляющему (доверительное управление через управляющего)
Торговать ценными бумагами и иными финансовыми инструментами на фондовой бирже самостоятельно (брокерское обслуживание через брокера)

Для тех, кто хочет сэкономить время и доверить свои активы профессионалам, подойдет работа с ИИС через управляющего. Он возьмет на себя формирование инвестиционного портфеля под выбранную вами стратегию управления.

3. Существует два типа вычета – какой выбрать?

Есть два типа налогового вычета:
1. Тип А. Налоговый вычет на взнос. До 52 000 рублей ежегодно
2. Тип Б. Налоговый вычет на доход. В размере положительного финансового результата от инвестиций

Вычеты А и Б нельзя использовать одновременно
Необходимо выбрать, какой подходит больше
Не нужно решать сразу. Какую льготу применить, можно определить уже после того, как открыли счет
Если один раз был получен вычет типа А, то вычет типа Б уже нельзя будет получить.

Налоговый вычет на взнос (тип А)

Можно вернуть 13% от суммы не более 400 000 рублей, внесенной на ИИС в течение года
Максимальный взнос на счет ИИС 1 млн рублей в год
Максимально можно получить от государства 52 тыс. рублей в год
Сумма налогового вычета не может превышать сумму подоходного налога, который вы отдали государству
Налог на доходы физических лиц будет посчитан и оплачен по итогам закрытия счета (управляющий является налоговым агентом), но получить первый налоговый вычет можно уже на следующий год после открытия ИИС
В случае закрытия договора раньше чем через 3 года, придется вернуть обратно налоговый вычет, который был получен ранее.

Налоговый вычет на доход (тип Б)

Льгота освободит вашу прибыль от инвестиций от налога в 13%
Максимальный взнос на счет ИИС 1 млн рублей в год
Нет ограничений в сумме льготы
Вычет на доход не распространяется на дивиденды по акциям
Получить налоговый вычет можно по истечении трех лет после открытия ИИС.

4. Преимущества:

В отличие от обычного договора ДУ или договора на брокерское обслуживание, по ИИС можно получить налоговую льготу
Отложенное налогообложение: налог с прибыльных операций, учитываемых на ИИС, рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как например на брокерском счете.

5. Недостатки тоже есть:

Активы на ИИС не застрахованы АСВ (Агентство по страхованию вкладов), так как не являются банковскими вкладами
Нельзя снять деньги частично
Одновременно можно иметь только один ИИС
Получить налоговые льготы можно только через 3 года после открытия ИИС.

Лайфхак:

Если прошло 3 года, и вы еще не подавали на вычет, то можно пойти разными путями, выбрав более подходящий вам вариант:

Оформить вычет на взнос за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 рублей
Оформить вычет на доходи не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.

Данный материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном сообщении, могут не соответствовать Вашему инвестиционному профилю. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном материале.